La opción del Tax-Free Savings Account (TFSA) fue creada en el 2009 por el gobierno canadiense. Es una manera para individuos de 18 años de edad o mayores, que posean un número de seguridad social válido (Social Insurance Number o SIN), ahorrar dinero libre de impuestos cada año.
Cualquier contribución que un individuo haga a la TFSA, al igual que cualquier interés o ganancias capitales generadas, por lo general es libre de impuestos, aun cuando los fondos sean retirados de la cuenta.
¿Quién puede abrir una cuenta TFSA?
Cualquier individuo que sea residente de Canadá (permanente o temporal), que posea un número de seguridad social válido (SIN) y que sea mayor de edad es elegible para abrir una TFSA.
Nota: Cualquier individuo que sea un no-residente de Canadá que tenga un SIN válido y sea mayor de edad, también es elegible para abrir una TFSA. Sin embargo, cualquier contribución hecha mientras sea no-residente será sujeta a un impuesto del 1% por cada mes que la contribución permanezca en la cuenta. Para más información, visite Non-resident of Canada.
Ejemplo
María cumple 18 años el 17 de junio de 2023. No podrá abrir una cuenta TFSA hasta esa fecha. Sin embargo, a partir del 17 de junio de 2023 podría abrir una TFSA y contribuir hasta el máximo límite permitido en el 2023.
¿Qué son “contribuciones” y que el “TFSA Dollar Limit”?
El término “contribución” es otra manera de decir “depósito”. La cantidad máxima que un individuo tiene permitido contribuir a su TFSA anualmente está limitada por su “contribution room”.
El “TFSA dollar limit” es la cantidad máxima en dólares canadienses que la Canada Revenue Agency (CRA) – la agencia fiscal del gobierno – permite contribuir anualmente a cualquier individuo elegible. El “maximum dollar limit” del año 2022 fue de CA$6,000.
Ejemplo
María cumple 18 años el 17 de junio de 2023. No podrá abrir una cuenta TFSA hasta esa fecha. El 17 de junio Maria abre su cuenta TFSA y tiene permitido contribuir hasta un máximo de CA$6,000 en lo que resta del 2023 sin penalización.
Nota: Si en cualquier momento del año el individuo contribuye más de lo que tiene permitido contribuir, deberá pagar un impuesto equivalente al 1% del monto en exceso dentro de la TFSA, por cada mes que el monto en exceso permanezca en la cuenta.
¿Cómo funciona el “contribution room” año tras año?
Recordemos que la CRA establece un “maximum dollar limit” anualmente que establece el máximo de contribuciones que un individuo puede hacer a su TFSA.
Si el individuo cumplio 18 años en 2009 o antes, su “contribution room” crece cada año aunque no haya declarado impuesto o abierto una TFSA.
Si el individuo cumplió 18 años después del 2009, su “contribution room” empieza en el año en el cual cumplió 18 años , y su “contribution room” se acumula año tras año.
Cualquier ganancia capital o algún cambio en el valor de las inversiones hechas a través de una TFSA no afecta el “contribution room”.
-El “TFSA dollar limit” para los años 2009, 2010, 2011 y 2012 fue de CA$5,000, respectivamente.
-El “TFSA dollar limit” para los años 2013 y 2014 fue de CA$5,500, respectivamente.
-El “TFSA dollar limit” para el año 2015 fue de CA$10,000.
-El “TFSA dollar limit” para los años 2016, 2017 y 2018 fue de CA$5,500, respectivamente.
-El “TFSA dollar limit” para los años 2019, 2020, 2021, 2022 fue de CA$6,000, respectivamente.
Ejemplo
Mauricio estaba muy emocionado por abrir su cuenta TFSA, pero no cumplía 18 años sino hasta el 27 de diciembre del 2020. Luego, el 7 de enero de 2021, Mauricio abrió su cuenta TFSA y contribuyó CA$12,000 (CA$6,000 por el 2020 y CA$6,000 por el 2021). Finalizando el año 2021 el valor de la TFSA de Mauricio incrementó a CA$12,500, lo cual le causó preocupación a Mauricio que pensaba que esto significaba que los CA$500 en ganancias afectaron su “contribution room” en el 2022. Sin embargo, esto no fue así ya que las ganancias o interés generado dentro de la TFSA no afecta el “contribution room”.
¿Por qué es importante hacer uso de una TFSA?
La TFSA es una herramienta más que ofrece el gobierno canadiense que permite ahorrar para nuestro futuro mientras resguardamos cualquier interés o ganancia capital de cualquier pago de impuesto. Como bien sabemos, Canadá es un país que tiene una alta tasa de impuesto sobre la renta para poder ofrecer la variedad de servicios sociales que están disponibles para residentes y ciudadanos. Sin embargo, esta herramienta nos permite planificar nuestro futuro, aprovechándonos de algunos beneficios fiscales que a largo plazo representan un gran ahorro.
Es siempre importante consultar con un asesor financiero sobre qué tipo de cuenta TFSA es más conveniente y para detallar un plan de ahorro que permita maximizar el uso de esta cuenta.
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